1

Формирование учетной политики организациями, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

2

Ведение раздельного учета по НДС в учетной политике для целей налогообложения (порядок применения правила 5 %).

3

Порядок ведения раздельного учета при выполнении гособоронзаказа (ГОЗ).

4

Проблемные аспекты формирования учетной политики в целях налогообложения прибыли:

• виды и порядок формирования резервов в налоговом учете (резерв на предстоящий ремонт основных средств, резерв по сомнительным долгам, резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание, резерв на оплату отпусков и т.д.);
• порядок налогового учета прямых и косвенных расходов (распределение прямых расходов, относящихся к нескольким видам продукции (работ, услуг); распределение прямых расходов на незавершенное производство и т.д.)

5

Порядок формирования оценочных обязательств

1

Источники и угрозы налоговой безопасности бизнеса:

Признаки недобросовестного налогового администрирования, примеры манипулирования в налоговом контроле.

 Возможные злоупотребления при раскрытии доказательств на досудебной стадии

Порядок и условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения и преступления.

2

Новые источники налоговых рисков: Практика переквалификации выплат физическим лицам по договорам ГПХ, компенсационных выплат. Налогообложение физических лиц, живущих за пределами РФ. Налоговые аспекты незавершенного строительства. Расходы на рекламу и маркетинг, информационно-консультационные услуги как объект контроля налоговых органов.

3

Новые подходы к налоговому контролю

Планирование выездных налоговых проверок. ППА – отбор и другие технологии целенаправленного отбора налогоплательщиков для проведения ВНП.

4

Налоговые схемы, выявляемые налоговыми органами в ходе налогового контроля

Проблемные контрагенты, дробление бизнеса. Карусельное финансирование. Возвратный лизинг и обратная аренда. Роялти за товарный знак. Методологические схемы уклонения от уплаты налогов: новые тенденции.

5

НДС: Налоговая база и порядок исчисления НДС. Налоговые вычеты и порядок восстановления НДС (раздельный учет, списание дебиторской задолженности, хищение и недостачи, возврат товаров, вычеты по основным средствам). Вопросы оформления и выставления счетов-фактур.

6

Налог на прибыль: Вопросы признания отдельных видов расходов. Материальные расходы, расходы на оплату труда. Нормируемые расходы и не учитываемые для налогообложения. Списание долгов на убытки.Формирование первоначальной стоимости основных средств. Амортизационная премия.

7

Влияние реформы бухучета на налоговые обязательства.Новые требования к проведению инвентаризации (с учетом приказа Минфина России от 13.01.2023 №4н) (

1

Ликвидация бизнеса добровольная и принудительная, возможные варианты - краткий обзор. Недействующие юрлица

2

Ликвидация бизнеса по заявлению участников: условия, при которых возможно прекращение деятельности; как принять решение о прекращении деятельности; требования к протоколу общего собрания  общие и частные правила составления протоколов; обязательные процедуры для такой ликвидации; последствия такой ликвидации.